Dne 1. 5. 2024 nabyla účinnosti novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen "AML zákon"). Novela má dělenou účinnost. Dílčí část novely upravující povinnost povinných osob pořizovat kopie průkazu totožnosti vstoupí v účinnost až 1. 1. 2025.
S novelou byla upravena také vyhláška č. 67/2018 Sb. o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen "AML vyhláška").
Přinášíme Vám přehled nejdůležitějších změn obou předpisů.
Nejdůležitější změny AML zákona:
1. Rozšíření okruhu povinných osob
Mezi povinné osoby nově patří insolvenční nebo restrukturalizační správce a obchodníci s drahými kovy (při obchodu v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší). Dále také provozovatelé on-line loterie nebo binga.
Změněna je také definice povinné osoby, finanční instituce, kterou je rovněž osoba (pokud se nejedná o úvěrovou instituci) poskytující poradenskou činnost ve věcech kapitálové struktury, průmyslové strategie a v souvisejících otázkách, nebo služby týkající se přeměn společností, převodů obchodních závodů nebo nabytí účasti v obchodní korporaci.
2. Zavedení definice země původu
Novela sjednotila definici země původu s AML vyhláškou.
Zemí původu se rozumí u fyzické osoby každý stát, jehož je státním příslušníkem, v němž je přihlášena k trvalému nebo jinému pobytu, nebo v němž má bydliště déle než 1 rok. U podnikající fyzické osoby každý stát, který je její zemí původu u fyzické osoby nebo ve kterém má sídlo. U právnické osoby je zemí původu stát, ve kterém má sídlo, a každý stát, ve kterém má pobočku nebo provozovnu. U svěřenského fondu stát, podle jehož práva je založen, a každý stát, který je zemí původu jeho svěřenského správce.
3. Rozsah identifikačních údajů
Mezi identifikační údaje fyzické osoby je nově zahrnuto číslo a druh průkazu totožnosti, stát, popřípadě orgán, který průkaz totožnosti vydal, a doba jeho platnosti.
4. Neprovedení kontroly klienta
Novela AML zákona zavádí povinnost neprovést kontrolu klienta v případech, kdy by její provedení (nebo provedení její dílčí části) mohlo vést ke zmaření nebo ohrožení šetření podezřelého obchodu, nebo pokud k tomu z tohoto důvodu dostane pokyn od Finančního analytického úřadu (dále jen "FAÚ").
V případě neprovedení kontroly klienta, nebo její části, je povinná osoba povinna neprodleně nahlásit podezřelý obchod FAÚ. Do hlášení musí povinná osoba uvést okolnosti neprovedení kontroly.
Doporučujeme povinným osobám provést kontrolu vzoru oznámení podezřelého obchodu.
Obdobně je možné neaplikovat postup při zjištění nesrovnalosti dle § 15a AML zákona, pokud by mohl zmařit nebo ohrozit šetření podezřelého obchodu nebo probíhající trestní řízení a pokud k jeho neaplikování dá pokyn FAÚ.
5. Zrušení ústního oznámení podezřelého obchodu
Oznámení podezřelého obchodu je možné písemně, a to v listinné podobě doporučeným dopisem nebo elektronicky způsobem zajišťujícím důvěrnost přenášených údajů. Nikoliv již ústně do protokolu.
6. Zasílání systému vnitřních zásad
Právnické osoby spravující majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu (tj. správci dle § 15 ZISIF) a osoby poskytující služby spojené s virtuálními aktivy jsou nově povinny oznámit FAÚ znění svého systému vnitřních zásad, a to do 60 dnů ode dne, kdy se staly povinnou osobou dle AML zákona.
Oznámení o změnách v systému vnitřních zásad a nové znění systému vnitřních zásad s vyznačením provedených změn musí povinná osoba oznámit FAÚ do 30 dnů ode dne jejich přijetí.
Povinná osoba podle § 2 odst. 1 písm. b) bodů 1 až 4, s výjimkou investičního zprostředkovatele a právnické osoby, která spravuje majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu, plní tyto povinnosti vůči České národní bance.
7. Rozšíření plateb v hotovosti o virtuální aktiva
Nově je za platbu v hotovosti považována také platba virtuálním aktivem.
8. Dálková identifikace prostřednictvím účtu
Novela AML zákona rozšířila možnost identifikace klienta na dálku prostřednictvím prokázání existence platebního účtu i na účty mimo Evropskou unii a Evropský hospodářský prostor za předpokladu, že nejsou vedeny ve vysoce rizikové třetí zemi (tzv. Penny Drop Verification).
9. Sankce
Novela zvyšuje horní hranici pokuty u přestupku, kterého se povinná osoba dopustí tím, že nesplní povinnosti při identifikaci a kontrole klienta, a to na 10 000 000 Kč (z původních 5 000 000 Kč).
Pro případ, kdy povinná osoba neinformuje FAÚ o splnění uložených opatření k nápravě, se nově zavádí pokuta, jejíž horní hranice činí 1 000 000 Kč.
Nejdůležitější změny AML vyhlášky:
1. Zřízení pozice kontrolora
V rámci systému vnitřních zásad jsou povinné osoby povinny zavést pozici kontrolora dodržování předpisů v oblasti předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ledaže zřízení této pozice není přiměřené rozsahu a povaze jejího podnikání. Pokud se povinná osoba rozhodne nezřídit pozici kontrolora, doporučujeme řádně zdůvodněné rozhodnutí zohlednit v systému vnitřních zásad.
Kontrolor zpracovává hodnotící zprávu, nebo se k její úplnosti a správnosti alespoň vyjadřuje.
Kontrolorem by ideálně neměla být pověřená osoba ani compliance officer, eventuálně jiná osoba působící u povinné osoby, jejíž činnost u povinné osoby je v rozporu s povahou činnosti kontrolora.
Doporučujeme povinným osobám zvážit zřízení nové pozice kontrola.
2. Nový rizikový faktor
Novela AML vyhlášky nově zavádí další rizikový faktor. Povinná osoba je povinna zohledňovat negativní informace o klientovi nebo jeho skutečném majiteli získané z médií nebo jiných relevantních zdrojů informací.
3. Upravení definice rizikových zemí
Rozšiřuje se definice rizikových zemí, kdy rizikovou je země nejen proto, že je zařazena na některý ze seznamu rizikových zemí, ale i z jakéhokoliv jiného důvodu.
Nejste si jisti, zda je Váš systém vnitřních zásad a plnění povinností dle AML zákona v souladu s tímto zákonem? Neváhejte se obrátit na naši advokátní kancelář. Rádi Vám pomůžeme s právním poradenstvím a správným nastavením systému vnitřních zásad.
