Novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen "AML zákon"), účinná od 1. 5. 2024 zakotvila do vnitřních procesů některých povinných osob pozici tzv. kontrolora. Novela AML zákona účinná od 30. 12. 2024 zpřísňuje pravidla pro ustanovování a oznamování kontaktních osob.

Pojďme si připomenout, jaké pozice musí povinné osoby zřídit a jaké jsou jejich povinnosti.

Kontaktní osoba

Pravděpodobně nejvýraznější pozicí je kontaktní osoba, která oznamuje podezřelý obchod a zajišťuje průběžný styk s Finančním analytickým úřadem (dále též "FAÚ"). Smyslem této pozice je vytvoření komunikačního mostu mezi FAÚ a povinnou osobou. Kontaktní osoba by tedy měla mít povědomí o AML oblasti a měla by mít okamžitý přístup k potřebným dokumentům a interním systémům. Jen tak bude její smysl řádně naplněn.

Kontaktní osobou je konkrétní zaměstnanec povinné osoby, příp. člen statutárního orgánu. Finanční a úvěrové instituce nesmí kontaktní osobou určit člena statutárního orgánu, zaměstnance vnitřní kontroly a zaměstnance odpovědného za uzavírání a vypořádání obchodů, a to z důvodu zamezení možného střetu zájmů. Tento zákaz se však nemusí u zmíněných povinných osob uplatnit s ohledem na rozsah a povahu jejich činnosti (např. v případě malého počtu zaměstnanců). Povinnosti kontaktní osoby se podle zavedené praxe FAÚ nedají outsourcovat na třetí osobu, jelikož by to popíralo smysl této pozice.

Povinná osoba musí ve lhůtách stanovených AML zákonem tuto kontaktní osobu oznámit FAÚ. Novela AML zákona účinná od 30. 12. 2024 zpřísňuje pravidla týkající se ustanovování a oznamování kontaktních osob, např. že kontaktní osobu musí na FAÚ oznámit všechny povinné osoby (výjimkou jsou stále notáři a advokáti). Více o zmiňované novele si můžete přečíst v našem článku dostupném zde.

Jednou z povinností kontaktních osob vybraných povinných osob je vypracování tzv. hodnotící zprávy, ve které se hodnotí účinnost opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, postupy a procesy povinné osoby a nedostatky v systému vnitřních zásad v AML oblasti povinné osoby.

Pověřená osoba

Další pozicí, kterou AML zákon zmiňuje, je pověřená osoba, která zajišťuje plnění povinností vyplývajících z tohoto zákona. Pověřenou osobou může být pouze člen statutárního orgánu, přičemž smyslem této zákonné úpravy je, aby povinnostem plynoucím z AML zákona povinná osoba věnovala dostatečnou pozornost i na té nejvyšší úrovni svého řízení. I proto by měla být pověřená osoba pravidelně školena v této oblasti.

Pokud musí povinná osoba, resp. její kontaktní osoba zpracovávat podle vyhlášky hodnotící zprávu, schvaluje ji právě pověřená osoba.‍

Kontrolor dodržování předpisů v AML oblasti

Poslední pozice, kterou zmiňuje květnová novela AML vyhlášky, je kontrolor dodržování předpisů v oblasti předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (také nazýván jako AML compliance officer, AML officer nebo AML kontrolor apod.). Tato pozice není pro povinné osoby novinkou, jelikož ji zavedl už v roce 2022 ve svých obecných pokynech Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) a AML vyhláška ji jen oficiálně ukotvila do českých předpisů.

Primární povinností AML kontrolora je monitorování aktuálního vývoje v oblasti AML, předpisů příslušných mezinárodních i národních orgánů a organizací, které jsou v této oblasti činné a implementace těchto předpisů do vnitřních procesů a postupů povinné osoby. Na tuto povinnost navazují další úkoly, jako např. informování managementu povinné osoby o změnách v AML oblasti, zajišťování školení pracovníků a další.

Z povinností AML kontrolora je patrné, že na něj zákonodárce klade požadavek na určité znalosti a vědomosti z této oblasti. Nicméně povinné osoby nemusí tuto pozici zavádět, pokud to odůvodňuje její velikost a povaha činnosti. V takovém případě činnosti AML kontrolora přechází na kontaktní osobu.

Na rozdíl od pozice kontaktní a pověřené osoby, lze pozici AML kontrolora outsourcovat na třetí subjekt, nicméně je třeba upozornit na skutečnost, že outsourcing povinností AML kontrolora přináší povinné osobě další úkoly (např. povinnost analýzy, monitoringu a vyhodnocování outsourcingu).

Je zřejmé, že povinností v AML oblasti je čím dál více a tomu musí odpovídat i řádné personální zajištění. Pokud tápete, jaké pozice z této oblasti jsou pro Vaši společnost nutné a nevíte, komu stanovit jaké povinnosti, obraťte se na nás.

‍