Od 30. 12 2024 je účinná další novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "AML zákon"). Novela AML zákona přináší řadu změn zejména pro poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy. Zákon č. 280/2024 Sb. implementuje evropské předpisy a odstraňuje nedostatky, kvůli kterým výbor MONEYVAL zařadil v prosinci 2023 Českou republiku do tzv. zpřísněného režimu monitorování.

Novela AML zákona zavádí následující změny: 

Poskytovatel služeb spojených s virtuálními aktivy jako finanční instituce

Mění se postavení povinné osoby – poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy podle nařízení MiCA. Nově se z této povinné osoby stane finanční instituce, a současně se upraví definice virtuálního aktiva, služby spojené s virtuálním aktivem a vymezení tohoto poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy.

Povinnosti poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy

AML novela rozšiřuje a zpřesňuje povinnosti poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy, a to ‍

1) při hodnocení rizik, kdy bude poskytovatel povinen zohlednit rizika, která mohou nastat při převodu virtuálního aktiva na nehostovanou adresu nebo z nehostované adresy, ‍

2) při zesílené identifikaci a kontrole, kdy musí získat další informace a dokumenty o původci nebo příjemci převodu virtuálního aktiva provedeného na nehostovanou adresu nebo z nehostované adresy nebo skutečných majitelích původce nebo příjemce virtuálního aktiva,

3) před navázáním korespondenčního vztahu s jiným poskytovatelem služeb spojených s virtuálními aktivy, který je usazený mimo členský stát EU, kdy je nově vymezena povinnost zjišťovat, zda zahraniční poskytovatel disponuje licencí nebo registrací k poskytování služeb s virtuálními aktivy a současně zjišťovat, že tento zahraniční poskytovatel provádí identifikaci a kontrolu klientů a je schopen informace získané při identifikaci a kontrole poskytnout na vyžádání, ‍

4) v souvislosti s aktualizací informací získaných při kontrole zahraničního poskytovatele usazeného mimo EU.

Zjednodušená identifikace u advokátů a notářů

Advokáti či notáři budou moci nově za splnění zákonných podmínek využít zjednodušené identifikace klienta, resp. osoby jednající za klienta.

Kontaktní osoba

Kontaktní osoba plní oznamovací povinnosti ve vztahu k podezřelým obchodům a zajišťuje průběžný styk s FAÚ.

Novela AML zákona specifikuje, že průběžný styk s FAÚ musí povinná osoba zajišťovat prostřednictvím své kontaktní osoby v provozní době povinné osoby a v době, kdy povinná osoba uskutečňuje obchody. Tato povinnost je relevantní zejména pro povinné osoby, které provádí obchody ve večerních hodinách, o víkendech apod. nebo mají ustanoveno více kontaktních osob).

Dosud měly jen některé povinné osoby povinnost oznámit kontaktní osobu. Nyní budou muset oznamovat FAÚ kontaktní osobu všechny povinné osoby podle AML zákona (s výjimkou například advokátů a notářů).

Lhůty pro oznámení kontaktní osoby se zkracují na polovinu. Povinná osoba musí oznámení provést do 30 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou, a do 15 dnů ode dne, kdy došlo ke změnám v údajích o kontaktní osobě.

Kromě dosavadních údajů je povinná osoba povinna oznámit i doby, ve které lze kontaktní osobu osobu kontaktovat.

Postavení FAÚ

Novela upevňuje a zpřesňuje postavení FAÚ a jeho činnosti.

Národní hodnocení rizik

Novela explicitně stanovuje povinnost podávat FAÚ informace pro účely zpracování národního hodnocení rizik, a to pro orgány veřejné moci, povinné osoby i pro podnikající fyzické nebo právnické osoby, které mohou disponovat informacemi spojenými s riziky legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (např. zbrojaři).

Kontroly profesních komor

Novela zavádí novou lhůtu pro podávání informací Úřadu o zahájení a ukončení kontroly pro profesní komory, které provádí kontrolu u povinných osob, které jsou příslušníky těchto profesních komor.

Intrakomunitární převody

Pro intrakomunitární převozy (tj. převozy mezi jednotlivými členskými státy EU) peněžní hotovosti v úhrnné hodnotě alespoň 15 tisíc EUR novela zavádí informační povinnost. Stejná povinnost platí i pro intrakomunitární poštovní a jiné zásilky. Informační povinnost musí osoba splnit na výzvu celního úřadu.

Přestupky

V souladu s výše zmiňovanými změnami novela upravuje i přestupky za jejich porušení.

‍

Novela zákona o provádění mezinárodních sankcí

Současně s novelou AML zákona je novelizován i zákon o provádění mezinárodních sankcí, který implementuje doporučení FATF a FAÚ umožní vydávat opatření obecné povahy, aby byl zaveden okamžitý aktivní režim k implementaci cílených finančních sankcí. Dosud bylo zařazení subjektu nebo osoby na vnitrostátní sankční seznam možné až na základě nařízení vlády, což v praxi znamenalo prodlevu minimálně v řádech jednotek dnů.

Obchodní společnosti, kterým zavedení mezinárodních sankcí znemožní nebo výrazně ztíží její provoz, mohou FAÚ požádat o zavedení tzv. ochranné bariéry. Splnění podmínek pro zavedení takové ochranné bariéry bude moci kontrolovat nezávislý kontrolor.

‍

‍

Naše advokátní kancelář Vám pomůže novelu AML zákona zavést do svých procesů a vnitřních předpisů.

Foto z Freepk.com